跨境电商财税合规的节奏和思路

最近关于跨境电商的内容我们说了比较多。其实,跨境电商的财税合规,是一个比较大的话题。不同业务特点的公司,怎样评估自己的合规诉求?不同阶段,需要解决哪些问题呢?

基于我们的案例经验,我们认为,可以从两个平行维度,三个发展层次,构造一个整体的跨境电商财税合规整体框架:

跨境电商财税合规的节奏和思路

境电商财税合规的节奏和思路

合规转型的推进节奏

在推进合规转型的过程中,我们要有一个清醒的认知:合规转型是一个渐进的过程,绝不是可以一蹴而就的。

我们认为:“渐进式合规”是转型的正确姿势。

那么,应该以怎样的节奏推进“渐进”呢?

我们建议节奏如下:

首先:摸清家底,框定风险

很多跨境电商公司,财务管理相对较为粗放,基本没有一套真实可信的财务报表,无法真实评估真实的资产、负债、收入、利润和成本情况。

在此基础上,应该交多少税、交哪些税、合规成本有多少,更是无从谈起。

摸清家底,核实出一套真实可用的数据,这是合规工程的基础性工作。

夯实基础,才能有效推进。

其次:确定框架,设计路线

第一步工作完成后,公司的家底、风险边界已经基本清晰,结合股东诉求、发展规划,那么公司转型的各项约束条件、转型方向也能够基本明确。

此时,可进入顶层设计阶段,公司需要从股权结构、公司集团(母子公司、总分公司、境内外公司)、交易流程、资金流程等因素,进行总体规划。

在这个规划过程中,融入物流(海关监管)、资金流(央行和外管局监管)、税务(税局监管)的监管因素,形成融合性的架构方案。

第三:清晰“渐进”,排定计划

新框架设定之后,可以说还属于“空中楼阁”。

此时,需要结合公司当前的实际情况,制定从当前阶段到新框架的”渐进路线图”。

这其中,需要考虑业务转移问题、业务关系衔接问题、以及合规尺度问题。

第四:有效衔接,强化团队

总体框架明确,过度计划清晰。

最后一步,需要做的就是执行了。

此时,可以考虑招聘财务主管或者相对资深的财务人员。并且,要求财务人员以新的框架为主轴,推进日常的财务核算工作,将转型逐步落到实处,最终成为日常工作。

合规转型的总体思路

讲完合规转型的推进节奏,我们可以再来谈一下转型的目标和思路,毕竟,目标明确,才能搞清楚公司真正要什么;思路清晰,方可推动团队高效前行。

第一:聚焦战略,理清商业模式

事关全局的合规转型,必须服从公司中长期战略规划,并结合商业模式的梳理与提炼,同步落地。

不同的战略目标,对应不同的集团架构,匹配不同的交易流和现金流特征。

对于计划走入资本市场的,更应结合资本目标,提炼商业模式,并以财务模型加以呈现。

完整梳理旗下各关联公司的职能定位、业务关系,搭建集团架构,规划交易流、资金流路径。

第二:保持”可交易状态”  

战略不同,转型的目标也将有所差异。

一些公司,希望“安稳的做个好生意”;另一些公司,可能希望有机会转型品牌大厂。

综合多种目标之后,我们认为合规转型的目标,可以提炼为五个字:可交易状态。换言之,完成合规转型后,企业可以随时满足资本交易的财务合规水平(即便公司不打算进行资本交易,也可以对标这个标准)。

跨境电商作为新兴行业,尚缺乏成熟的财务管理方式方法,仅靠招聘常规财务人员,难以实现合规目标。

企业必须从战略高度着手,结合商业模式和财务规划,制定核实的会计政策、核算标准、内控流程,及时推进EPR建设,建立符合自身特点的财务管理体系,并加以常态化推行。

第三:持续学习,积极引入最佳做法

跨境电商业务覆盖范围多个国家;融合了互联网、国际物流、生产制造等多行业特征;涉及的汇率、货币、结算工;利润空间好,风险因素多,监管变化快。

因此,跨境电商的合规转型是一件持续性的工作,公司应持续关注最新案例和时间,借鉴新的做法保证最佳利益。

具体的,应当包括下面一些工作:

  • 持续关注税务政策,合理利用全球不同国家的税务政策,实现税负最优化。

  • 持续关注中美IPO管辖权争议,抓住有利的时间窗口,尽早推进资本市场规划,

  • 在前沿领域,广泛借鉴全球企业做法(如数字货币支付工具,可借鉴特斯拉的财务处理方式);

  • 客观评估全球征税风险,对标自身的资本市场规划,可广泛借鉴先行玩家。如大陆上市的安克创新;香港上市的VESYNC等。

  • 关注全球会计法规的更新,带来的潜在影响。比如,2021年全球海运费用保障,按照国际会计准则对FBA运费的核算要求,大量企业的的会计利润可能会被极大扭曲,从而进一步影响公司融资估值、股权激励等重大安排。

写在最后

近年来,跨境电商行业蓬勃发展,国家的监管规范也越来越完善,合规转型已经是摆在众多从业公司面前亟待解决的问题。

以上是给大家带来的文章“跨境电商财税合规的节奏和思路。

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文章来源:https://www.ikjzd.com/articles/159138

关键词:公司,财税

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